PART 01

我单位增值税申报信息写征管系统失败，提示的失败原因：您尚未进行抄报税，请在纳税申报之前，先打开开票软件，进入报税处理功能完成上报汇总，完成后再进行增值税申报（请先保存主表再确认申报）。遇到这种情况，具体怎么办？

遇到此类情况，请您从以下方面确认：

（1）确认抄报税、上报汇总是否成功。如存在多盘情况，抄报税时请先抄报分盘再抄报主盘，应将所有盘均上报汇总成功再进行纳税申报。

（2）三证合一前的“老税号”是否存在未注销税控设备。

（3）税控设备需注销时，应在注销前进行上报汇总和抄报税。

PART 02

请问2020年度企业所得税查账征收类汇算清缴有哪些变化？

2020年度企业所得税汇算清缴，有以下变化：

（1）企业所得税年度纳税申报表有新变化。

《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》（2020年第24号），对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行了修订，适用于2020年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。在填报年度申报表之前，请您仔细阅读24号公告。

（2）汇算清缴退税可网上申请。

山东省电子税务局具备网上申请退税功能，如果您单位存在2020年度企业所得税汇算清缴多缴税款情形，可通过电子税务局提交退税申请。

PART 03

符合哪些条件的企业，可通过山东省电子税务局办理2020年度企业所得税查账征收类汇算清缴申报？

当前登记信息中为“正常”状态并已完成2020年度月（季）度预缴的查账征收企业，自2021年3月1日起，可通过山东省电子税务局进行2020年度企业所得税汇算清缴申报。

如您2020年度月（季）度预缴期存在未报送的情况，要先完成月（季）度企业所得税的逾期申报，再进行汇算清缴申报。具体步骤：登录山东省电子税务局后，在首页信息提醒弹出框看到推送的逾期申报信息，可发起逾期处罚申请，您可以网上完成处罚后，再通过电子税务局“逾期申报”模块完成月（季）度预缴申报，最后再进行2020年度企业所得税汇算清缴申报。

PART 04

2020年度企业所得税汇算清缴申报成功后，如有税款，在汇缴期内可否选择“手动缴税”方式？

可以。

考虑到2020年度企业所得税汇缴期到2021年5月31日结束，时间比较长。电子税务局企业所得税年度申报的网上缴款方式默认为“手动缴税”模式，如有税款您可在汇缴期结束前自主操作进行税款缴纳。

PART 05

如何查看 “增值税留抵退税确认制服务协议签订”记录及已完成电子签章的申报表？

您可通过“我要查询-办税进度及结果信息查询-事项进度管理” 查看申请记录。点击“查看申请”按钮可以看到“增值税留抵退税确认制服务协议”内容，点击右键可以打印协议。如下图所示：

温馨提示：大家在山东省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题，可拨打技术服务热线96005656，或登录在线客服www.96005656.com提问；涉及政策业务问题，请拨打全省纳税服务电话12366，我们已安排专人为您答疑解惑。

来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处

编发：国家税务总局山东省税务局办公室